东莞银行此前披露了更新后的招股说明书（申报稿2019年10月28日报送）。

东莞银行是总部位于东莞市的具有独立法人资格的城市商业银行。公司成立于1999年9月8日，设立时名称为“东莞市商业银行股份有限公司”。2008年，经中国银监会批准，公司更名为“东莞银行股份有限公司”。

招股书显示，东莞银行第一大股东为东莞市财政局，持股4.84亿股，持股比例22.22%。经过二十年的发展，公司实现了跨区域经营，已经成为广东省综合实力较强的城市商业银行。

在3月份首次提交的招股书中，东莞银行2017和2018年，对公业务营业利润为亏损，更新的招股书，调整了分部间利息收入及支出的分配方式，公司业务营业利润转为盈利。

 业务主要集中在东莞 

东莞银行总部位于广东省东莞市，业务主要集中于东莞地区，并覆盖广东省其他地区、湖南和安徽等部分地区。

东莞位于广东省中南部，珠江三角洲东北部，地处广州、深圳、香港的几何中心，是广州与香港之间水陆交通的必经之地，区位优势明显。

按照《珠江三角洲地区改革发展规划纲要（2008-2020 年）》，东莞正在加快建设珠三角东岸节点城市。《粤港澳大湾区城市群发展规划》也使东莞有更多的发展优势，滨海湾新区、东莞港成为对接粤港澳大湾区的重要平台。

截至2019年6月30日，公司设有总行营业部、12家分行、52家一级支行、73家二级支行、13 家社区支行、4 家小微支行、香港代表处，发起设立6 家村镇银行，参股河北省邢台银行。

客户资源方面，东莞银行在当地政府金融业务方面有一定的优势。

截至目前，东莞银行已在市级和镇级财政国库集中支付、市非税收入等众多业务领域取得代理行资格。同时，东莞银行还承办了东莞市基本养老保险、机关事业单位养老保险、基本医疗保险、生育保险、地方养老保险、被征地保障资金和交通罚没收入缴纳等多种业务，是区域内政府金融业务的主要银行之一。

 口径调整后：公司业务营业利润由亏损转为盈利 

东莞银行的业务主要为公司业务、个人业务和资金业务。从营收占比来看，东莞银行以公司业务为主，近几年营收占比均在50%左右。

招股书显示，公司业务是东莞银行的核心业务之一。

在3月份首次提交的招股书中，东莞银行2017和2018年，公司业务营业利润分别亏损4002.7万和22138.5万元，在收到证监会发出反馈意见之后，东莞银行于2019年调整了分部间利息收入及支出的分配方式，并按照更新的方式相应修改了2016、2017和2018年度的分部报告数据。

更新后数据显示，2017-2018年公司业务营业利润因贷款减值准备增多出现小幅下滑，但均为盈利状态。截止2019年6月末，上半年公司业务营业利润为6.89亿元。个人业务在近几年整体呈增长趋势，资金业务则波动较为明显。

从营收来看，2019年上半年，东莞银行公司业务营业收入较上年同期增长3.78亿元，主要因为对公贷款利息收入大幅增长，其利息收入较上年同期增长64.89%。个人业务总营收为10.21亿元，较上年同期增加1.75亿元，增幅为20.69%。

分部业务的增长使得东莞银行整体的营收与净利润出现明显增长。截止2019年6月末，公司实现总营收45.56亿元，较上年同期增长40.82%，实现归母净利润15.81亿元，较上年同期增长19.64%。

 对公贷款业务：以中小型企业为主 

招股书显示，截止2019年6月末，东莞银行的总资产为3445.52亿元，较上年末增长300.53亿元，增幅为9.56%。而资产中占比最大的发放贷款及垫款也呈快速增长趋势，截止6月末，发放贷款及垫款余额为1808.51亿元，较上年末增长24.48%。

从贷款类型来看，东莞银行以对公贷款为主，截止六月末，对公贷款及垫款达1150.01亿元，较上年末增加210.5亿元，增幅为22.41%，占总贷款的63.59%。

从行业来看，对公贷款投放的前五大行业为制造业、租赁和商务服务业、批发和零售业、房地产业和建筑业。截止2019年6月末，东莞银行向以上五大行业发放对公贷款合计为917.42亿元，占对公贷款总额的79.77%。

从对公贷款的企业类型分布来看，主要集中在中小型公司：

招股书显示：公司坚持“服务地方、服务实体、服务市民”的定位，以服务中小企业为己任，结合区域经济和产业结构的特点，因地制宜制定信贷政策支持中小企业发展，通过大力创新信贷产品，优化信贷结构，满足客户需求，持续为地方实体经济“输血供氧”。

截止2019年6月30日，东莞银行对中小企业贷款合计达785.88亿元，占贷款总额的68.34%。

 资本充足率下降，亟待补充资本金 

贷款规模的增长使得不良贷款持续增多，但东莞银行整体不良率却呈下降趋势。

招股书显示，截止2019年6月末，公司不良贷款余额为22.95亿元，较上年末增加2.82亿元，增幅为14.01%。然而由于不良贷款的清收和处置力度的加大，公司整体不良贷款率为1.27%，较上年末下降0.12个百分点。

拨备覆盖率在近几年则逐年上升，截止2019年6月末，东莞银行拨备覆盖率为201.44%，较上年末提升19.38个百分点，较2016年年末相比，提升了46.68个百分点。

但值得注意的是东莞银行持续下行的资本充足率。

招股书显示，近几年公司的总资本净额呈增长趋势，但其增速明显小于风险加权资产总额。另外，公司资本工具补充渠道和补充能力受限，主要依靠留存利润补充核心资本，资本补充渠道有限。

以上两方面原因导致东莞银行资本充足率指标出现持续下降。截止2019年6月末，公司资本充足率为12.52%，较上年末下降0.51个百分点，一级资本充足率和核心一级资本充足率均为9.32%，较上年末分别下降0.53个百分点和0.52个百分点。虽然出现下降，但资本充足率指标均满足监管要求。

招股书显示，本次发行所得的募集资金在扣除发行费用后，全部用于补充资本金，以提高本行资本充足水平，增强综合竞争力。（JW）

本文作者：面包财经

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